در اوایل فوریه، دادستان های فدرال در یوتا، زکری باست و میسون وار را متهم کردند که دولت ایالات متحده را از میلیون ها دلار تقلب کرده اند. دادستان ها گفتند که شرکت حسابداری که آنها اداره می کردند بیش از 1000 فرم مالیاتی تقلبی را به نمایندگی از مشاغلی که سعی در مطالبه وجوه محرک دوران همه گیری دارند به خدمات درآمد داخلی ارسال کرده است.

حسابداری و مالیات COS اواخر همان ماه تعطیل شد و کسب و کارها و مالیات دهندگانی که به شرکت پول پرداخت کرده بودند برای کمک به آنها برای مطالبه پول فدرال در تلاش برای فهمیدن اینکه چه اتفاقی افتاده و چرا ناگهان اخطارهای حسابرسی را از IRS دریافت می کنند، باقی می ماند.

در بحبوحه شروع همه‌گیری در سال 2020، با قرنطینه شدن بخش‌های بزرگی از اقتصاد، واشنگتن برنامه‌های مختلفی را برای کمک به حفظ مشاغل و کارگران آنها تنظیم کرد. در میان آنها اعتبار حفظ کارمندان بود، یک مزیت مالیاتی که به عنوان بخشی از قانون اولیه 2 تریلیون دلاری برای کمک به بیماری همه گیر ایجاد شد. این برنامه به کسب و کارها هزاران دلار به ازای هر کارمند ارائه می کرد، اگر آنها بتوانند نشان دهند که کووید-19 به درآمد آنها آسیب می رساند و به پرداخت حقوق کارگران ادامه می دهند.

قرار بود این پول راه نجاتی برای شرکت های در حال مبارزه باشد. در عوض، به آهنربایی برای کلاهبرداری تبدیل شده است، و صنعت کلبه ای از شرکت هایی ایجاد می کند که خود را به عنوان متخصص اعتبار مالیاتی معرفی می کنند و می توانند به مشتریان کمک کنند – حتی آنهایی که واقعاً واجد شرایط دریافت پول نیستند – بازپرداخت هنگفتی از IRS دریافت کنند، اگرچه سلامت عمومی وضعیت اضطراری به پایان رسیده است، مالیات دهندگان می توانند تا سال 2025 به درخواست اعتبار مالیاتی خود ادامه دهند. این امر باعث افزایش پول و تکثیر ارائه دهندگان خدمات مالی شده است، که اغلب هزینه های اولیه سنگینی را دریافت می کنند یا حدود 25 درصد از بازپرداخت مالیات را کاهش می دهند.

اعتبار مالیاتی به قدری محبوب شده است که معلوم می شود بسیار پرهزینه تر از حد انتظار است. در سال 2021، پس از اینکه کنگره واجد شرایط بودن برای این اعتبار را گسترش داد، دفتر بودجه کنگره پیش بینی کرد که هزینه آن برای دولت فدرال در حدود 85 میلیارد دلار در طول یک دهه خواهد بود که در مقایسه با برآورد قبلی 55 میلیارد دلار افزایش یافته است. با این حال، حتی این نیز دست کم گرفته شده است: IRS گفته است که از زمانی که اعتبار مالیاتی برای اولین بار در دسترس قرار گرفته است، 152 میلیارد دلار بازپرداخت پرداخت کرده است و حدود 800000 درخواست معوقه دارد که در تلاش است آنها را پردازش کند.

IRS هنوز نمی داند که چه تعداد از بازپرداخت های تأیید شده بر اساس درخواست های تقلبی بوده است. اما تلاش‌ها را برای ریشه‌کن کردن کلاهبرداری‌ها و تمرکز بر بررسی‌های بیشتر روی پرونده‌های شرکت‌هایی که مشکوک به نظر می‌رسند، افزایش داده است.

در روز پنجشنبه، IRS به مشاغل هشدار داد که مواظب “کلاهبرداری” مربوط به اعتبار مالیاتی باشند و گفت که این موضوع باعث افزایش سیل برنامه های “نامعتبر” شده است.

داگلاس اودانل، معاون کمیساریای خدمات و اجرا در IRS، در مصاحبه ای گفت: “اینها اخیراً جانی آمده اند و این محصول را تحت فشار قرار می دهند، و این فعالیت را به گونه ای غیراخلاقی پیش می برند.” . «این کسب‌وکارها را به دام می‌اندازد، که آن‌ها اعتباری را مطالبه می‌کنند که مستحق آن نیستند».

آقای اودانل هشدار داد کسانی که بازپرداخت دریافت کردند اما واجد شرایط دریافت این پول نبودند باید وجوه را با جریمه بازپرداخت کنند. او گفت که IRS به شدت مالیات دهندگانی را که بازپرداخت ها را جمع آوری می کنند و شرکت هایی که آنها را پردازش می کنند، حسابرسی می کند. او تخمین زد که صدها و احتمالاً هزاران «آسیاب» اعتبار مالیاتی در سه سال گذشته در سراسر کشور پدید آمده است.

آقای اودانل گفت: “به نظر می رسد آنها همه جا هستند.”

اعتبارات مالیاتی نسبت به برنامه محبوب‌تر حمایت از چک حقوق که وام‌های قابل بخشش را برای پوشش هزینه‌های حقوق و دستمزد، اجاره و هزینه‌های آب و برق در طول همه‌گیری ارائه می‌کرد، کمتر شناخته شده است. اما برای مالیات دهندگان واجد شرایط، آنها این پتانسیل را دارند که درآمدهای بادآورده قابل توجهی را در قالب بازپرداخت مالیات ارائه کنند. کسب‌وکارها، از جمله سازمان‌های غیرانتفاعی و کلیساها، اگر بتوانند نشان دهند که فعالیت‌هایشان در سال ۲۰۲۰ یا بخشی از سال ۲۰۲۱ به طور کامل یا جزئی به حالت تعلیق درآمده است، می‌توانند تا ۲۶۰۰۰ دلار برای هر کارمند در فهرست حقوق و دستمزد دریافت کنند و گزارش کاهش قابل‌توجهی در درآمدشان در این مدت داشته باشند.

با این حال، چاپ دقیقی که مشخص می‌کند آیا یک کسب‌وکار واجد شرایط است، پیچیده است و IRS نگران است که شرکت‌هایی که درخواست‌های اعتبار را با حجم بالا پردازش می‌کنند، محدودیت‌های مهمی را نادیده می‌گیرند تا بازپرداخت و کمیسیون بیشتری دریافت کنند.

به عنوان مثال، IRS نگران است که مالیات دهندگان در ظرف های متعددی از پول کمک کنند و می گوید بسیاری از شرکت های تهیه مالیات به مشتریان نمی گویند که اگر آنها نیز برای پوشش هزینه های حقوق و دستمزد از طریق برنامه محافظت از چک دریافت کرده باشند، نمی توانند اعتبار مالیاتی روی دستمزدها را مطالبه کنند.

هزینه هنگفت این برنامه وضعیت مالی ناپایدار آمریکا را تشدید می کند. کاخ سفید و قانونگذاران جمهوری خواه بر سر افزایش سقف بدهی، که میزان وام گرفتن ایالات متحده را محدود می کند، درگیر جنگ شدیدی هستند. وزارت خزانه داری تخمین زده است که دولت ممکن است به محض 1 ژوئن با کمبود نقدینگی مواجه شود و به مانورهای حسابداری متوسل شده است تا بتواند به پرداخت قبوض خود ادامه دهد.

مقامات خزانه داری ماه گذشته به پرداخت های اعتبار حفظ کارکنان به عنوان دلیلی اشاره کردند که درآمدهای مالیاتی فدرال ناچیزتر از حد انتظار است.

قانونگذاران درباره پس گرفتن برخی از وجوه کمکی بلااستفاده به عنوان بخشی از مذاکرات محدودیت بدهی و بودجه بحث کرده اند، اما به نظر نمی رسد اعتبار مالیاتی بخشی از این بحث ها باشد. سناتور کریستن گیلیبراند، دموکرات نیویورک، در این ماه نامه ای به IRS ارسال کرد و از آن خواست تا عقب ماندگی خود را پاک کند و بازپرداخت سریعتر را صادر کند.

هر روز درخواست‌های بیشتری برای اعتبار مالیاتی وارد می‌شود، زیرا شرکت‌ها همچنان سایت‌های رسانه‌های اجتماعی و ایستگاه‌های تلویزیونی و رادیویی را با تبلیغاتی که سهولت دریافت پول فدرال را تبلیغ می‌کنند، ادامه می‌دهند. در برخی موارد، شرکت ها مشتریان بالقوه سردی هستند.

به گفته شرکت ردیابی تبلیغات Vivvix CMAG، از اکتبر گذشته، حدود 9000 آگهی تبلیغاتی برای تبلیغ خدمات کاربردی برای اعتبارات مالیاتی حفظ کارمندان در شبکه های تلویزیونی کابلی و پخش ملی پخش شده است.

حدود سه چهارم آن‌ها توسط یکی از بزرگترین بازیگران صنعت، Innovation Refunds، حمایت مالی شد که در شبکه‌هایی مانند CNBC تبلیغ می‌کند و ادعا می‌کند که تنها هشت دقیقه طول می‌کشد تا شرکت تشخیص دهد که آیا متقاضی واجد شرایط است یا خیر. این شرکت می‌گوید که به کسب‌وکارها کمک کرده است تا بیش از ۱ میلیارد دلار بازپرداخت مالیات حقوق و دستمزد را درخواست کنند.

راوی در یکی از آگهی‌ها می‌گوید: «به همین راحتی». “اما این فقط برای مدت زمان محدودی در دسترس است.”

بازپرداخت نوآوری که 25 درصد از بازپرداختی را که مشتری از IRS دریافت می کند کاهش می دهد، از شبکه ای از وکلای مالیاتی برای بررسی درخواست ها و پردازش فرم ها استفاده می کند. از شرکت سرمایه گذاری Raistone حمایت مالی دریافت کرد تا توانایی خود را برای تبلیغات و پردازش اظهارنامه های مالیاتی اصلاح شده بیشتر افزایش دهد.

Mireille Rosselli، سخنگوی Innovation Refunds گفت: «اگر دانش لازم را ندارید، به دنبال این نخواهید بود. “ما در یک ساعت شات هستیم.”

خانم روسلی افزود که بازپرداخت نوآوری یک سیستم سختگیرانه برای بررسی درخواست‌ها دارد: «فرآیند ما برای ارائه آنچه کنگره در نظر دارد انجام دهد – اطمینان حاصل شود که فقط مشاغل واجد شرایط درخواست می‌کنند و مشوق‌ها و اعتبارات دولتی را دریافت می‌کنند.»

شرکت های ارائه دهنده خدمات اعتبار مالیاتی حفظ کارکنان از مدل های مختلفی استفاده می کنند. برخی از آنها حسابداران رسمی رسمی در کارمندان ندارند و در عوض به وکلا، کارگران خارج از کشور یا نرم افزار برای خرد کردن اعداد متکی هستند. برخی دیگر به مشتریان متکی هستند تا «تأیید کنند» که واجد شرایط دریافت اعتبارات مالیاتی هستند و در صورت انجام حسابرسی، این مشتریان مسئولیت بیشتری خواهند داشت.

برایان اندرسون که در زمینه نرم افزار سابقه کار دارد، در سال 2021 پس از اطلاع از اینکه حسابداران سنتی زمان لازم برای کمک به مشتریان خود را در گذراندن فرآیند دست و پاگیر درخواست اعتبار ندارند، ERTC Express را تأسیس کرد. کسب‌وکار او که دفاتری در آتلانتا و تامپا دارد، دارای تیمی از حسابداران داخلی است و یک فرآیند ماهانه دقیق‌تر برای تعیین اینکه آیا مشتری واجد شرایط درخواست است یا خیر. مشتریان می توانند هزینه اولیه یا درصدی از بازپرداخت نهایی خود را پرداخت کنند.

آقای اندرسون با تخمین اینکه حدود یک سوم مشتریان بالقوه او واجد شرایط نیستند، گفت: «پیدا کردن پاسخ به این سؤال که آیا شما واجد شرایط هستید، پیچیده است. “اگر شما واجد شرایط نیستید، کار زیاد بیهوده است.”

IRS اذعان می کند که درخواست برای اعتبار مالیاتی یک فرآیند پیچیده است، زیرا باید با اصلاح اظهارنامه های مالیاتی قبلی با استفاده از فرم های کاغذی انجام شود. این آژانس هشدار می دهد که شرکت هایی که می گویند این فرآیند می تواند به سرعت و به راحتی انجام شود، احتمالاً مشتریان خود را گمراه می کنند.

حسابداران سنتی با نگرانی به دنبال رونق گرفتن برنامه های کاربردی برای اعتبار مالیاتی حفظ کارکنان هستند. بسیاری از آنها از آن زمان برای کمک به مالیات دهندگانی که به طور ناگهانی خود را تحت نظارت IRS می بینند، استخدام شده اند.

مارک سی واگنر، یک حسابدار که در نزدیکی دالاس مستقر است، گفت: “این افراد مردم را شکار می کنند و به ماه وعده می دهند.” “اگر فروش شما با معیارهای اعتبار مطابقت نداشت، باید اعتبار را به اضافه جریمه ها، به علاوه سود بازپرداخت کنید.”

یکی از وکیل آقای باست، که خود را بی گناه دانست، گفت که COS Accounting and Tax مسئولیت های خود را برای رعایت الزامات IRS در هنگام درخواست مزایای برای مشتریان خود جدی می گیرد. وکیل، کاترین نستر، توضیح داد که مقررات و رهنمودهای مربوط به اعتبار “اغلب واضح نبودند و مرتباً تجدید نظر می شدند.”

این آرامش کمی برای مشتریان کسب و کار فراهم کرده است که به دنبال پاسخ در مورد برنامه های کاربردی خود بوده اند یا برای مقابله با ممیزی رها شده اند.

وانچای چاب در سال 2020 برای یک شرکت مستقر در یوتا کار می کرد که لوازم کنترل آفات را در کالیفرنیا می فروخت. از آنجایی که او یک شرکت با مسئولیت محدود راه اندازی کرده بود، به او توصیه شد که می تواند از طریق حسابداری و مالیات COS برای دریافت اعتبار مالیاتی نگهداری کارکنان درخواست دهد. او 500 دلار از قبل پرداخت کرد و به او گفتند که 3500 دلار اعتبار خواهد گرفت.

اما آقای چاب 25 ساله به جای بازپرداخت بزرگ، اوایل سال جاری یک اخطار حسابرسی دریافت کرد و در نهایت مجبور به پرداخت مالیات اضافی شد.

خوشبختانه برای آقای چاب، او توسط سازمان امور مالیاتی جریمه نشد زیرا هرگز اعتبار را دریافت نکرد.

آقای چاب گفت: “حسابرس گفت که او متوجه شده است که چه اتفاقی در حال رخ دادن است و افراد زیادی را می شناسد که اینطور از بین رفته اند.”